Tilinpäätöksen periaatteet
Käyttöomaisuuden arvostus
Käyttöomaisuus on sisällytetty taseeseen suorien hankintamenojen mukaisesti, josta on vähennetty suunnitelman mukaiset poistot. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuuden taloudellisen käyttöiän perusteella. Ensimmäisen käyttöönottovuoden aikana suunnitellut poistot ovat puolet suunnitellusta vuosittaisesta poistosta.
Poistot
| Poistoajat ovat: | |
|---|---|
| Aineettomat oikeudet | |
| Metsäajotie | 5 v. |
| Rakennukset ja rakennelmat: | |
| Konttorirakennus | 30 v. |
| Tuotantorakennukset: | |
| - rakennukset | 25 v. |
| - bioreaktorit | 20 v. |
| Kevyet rakennelmat | 10 - 15 v. |
| Tiet | 10 v. |
| Uusi jätekeskus | |
| Vesialtaat | 40 v. |
| Kompostointi- ja käsittelykentät | 10 v. |
| Yhdyskuntajätteen sijoitusalueet I-III | täyttöaste |
| Ongelmajätteen sijoitusalue | täyttöaste |
| Suunnittelukustannukset | 10 v. |
| Koneet ja kalusto | |
| Tuotantokoneet | 10 v. |
| Atk- sekä konttorikoneet ja -laitteet | 5 v. |
| Muut laitteet ja kalusteet | 5 v. |
| 3-vuoden irtaimisto | 3 v. |
| (poistetaan 3 vuoden aikana tasapoistoin) | |
| Muut aineelliset hyödykkeet | |
| Asfaltointi | 5 v. |
| Atk-ohjelmat | 4 v. |
| Kehityskustannukset | 5 v. |
Tuloslaskelmanliitetiedot 1
| 1) Valmistus omaan käyttöön | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Sähkön ja liikennekaasun tuotanto | 89 745,17 | 73 517,05 |
Tuloslaskelmanliitetiedot 2
| 2) Liiketoiminnan muut tuotot | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Hall. henkilöstöpalv. omistusyhteysyrityksille | 472,50 | 27 180,00 |
| Avustukset | 6 469,28 | 12 480,69 |
| Vuokratulot | 42 500,00 | 42 000,00 |
| Vakuutuskorvaukset | 286,00 | 5 796,85 |
| Aik. vuosien jäteveron palautus | 5,00 | 0,00 |
| Muut tuotot | 2 729,16 | 17 192,68 |
| 52 461,94 | 104 650,22 |
Tuloslaskelmanliitetiedot 3
| 3) Ulkopuoliset palvelut | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Alihankintapalvelut | 419 502,49 | 270 755,61 |
| Korjaus- ja huoltopalvelut | 461 387,57 | 419 905,62 |
| Kuljetuspalvelut | 741 192,06 | 739 039,22 |
| Muut ulkopuoliset palvelut | 288 944,13 | 196 956,33 |
| Käsittelypalvelut: | ||
| Käsittelymaksut, Westenergy | 2 559 320,00 | 4 371 866,42 |
| Muut käsittelymaksut | 932 553,59 | 936 901,92 |
| Vesi ja jätevesi | 320 475,29 | 191 967,98 |
| Energia ja lämpö | 373 077,21 | 301 856,09 |
| Muut | 23 326,15 | 23 085,88 |
| 6 119 778,49 | 7 452 335,07 |
Tuloslaskelmanliitetiedot 4
| 4) Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Yhtiön palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin | ||
| Toimihenkilöt | 20 | 20 |
| Työntekijät | 28 | 24 |
| 48 | 44 | |
| Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten palkat ja palkkiot | ||
| Palkat ja palkkiot | 114 831,20 | 111 470,00 |
Tuloslaskelmanliitetiedot 5
| 5) Poistot ja arvonalentumiset | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Suunnitelman mukaiset poistot | ||
| Aineettomat oikeudet | 21 585,96 | 27 238,88 |
| Rakennukset ja rakennelmat | 249 251,92 | 292 282,53 |
| Koneet ja kalusto | 631 609,19 | 532 798,54 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 366 038,17 | 297 198,88 |
| 1 268 485,24 | 1 149 518,83 | |
Tuloslaskelmanliitetiedot 6
| 6) Liiketoiminnan muut kulut | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Vapaaehtoiset henkilöstökulut | 156 504,67 | 163 572,00 |
| Vuokrat | 306 832,98 | 331 805,58 |
| Tiedotus | 301 665,31 | 238 300,36 |
| Jätevero *) | 6 300,00 | 7 070,00 |
| Loppusijoituspaikkojen jälkihoito | 1 154 343,65 | 117 461,81 |
| Jälkihoitovarausten muutos **) | -888 599,93 | -876 083,82 |
| Kiinteistöjen hoitokulut | 354 910,81 | 292 099,33 |
| Ekopisteet | 65 155,01 | 45 394,80 |
| Hallinto | 606 182,38 | 582 741,03 |
| Jätelautakunta | 212 131,94 | 194 313,14 |
| Muut kulut | 63 105,98 | 111 453,32 |
| 2 338 532,80 | 1 208 127,55 | |
| *) Jätevero | ||
| 1.9.1996 voimaan tulleen jäteverolain mukaiset 1.9.1996 voimaan tulleen jäteverolain mukaiset jäteverot on kirjattu liiketoiminnan muihin kuluihin. Perittäviin jätteenkäsittelymaksuihin sisältyvät vero-osuudet on kirjattu liikevaihtoon. | ||
| **) Muihin kuluihin sisältyvät pakolliset varaukset | ||
| Uuden loppusij.paikan jälkihoitovarauksen muutos | 28 404,07 | 30 633,20 |
| Vanhan loppusij.paikan jälkihoitovarauksen muutos | -917 004,00 | -906 717,02 |
| Varausten muutos yhteensä, lisäys+/vähennys- | -888 599,93 | -876 083,82 |
| Varaus on verovähennyskelvoton erä. | ||
| Tilintarkastuspalkkiot | ||
| Ernst & Young Oy | 12 934,00 | 10 913,00 |
Tuloslaskelmanliitetiedot 7
| 7) Tilinpäätössiirrot | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Suunnitelman mukaisten ja verotuksessa tehtyjen poistojen erotus. | -81 624,00 | -313 735,92 |
Erillisesti raportoitu toiminta jätelainsäädännön § 44 mukaisesti
| Jätelain 44 §:n mukainen toiminnan erittely | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Liikevaihto eriteltynä: *) | ||
| Lakisääteinen toiminta | 13 518 803,43 | 12 637 195,97 |
| Markkinaehtoinen toiminta | 510 982,14 | 1 161 372,08 |
| Liikevaihto yhteensä | 14 029 785,57 | 13 798 568,05 |
| Toiminnan kulut: **) | ||
| Lakisääteinen toiminta | -12 299 287,95 | -11 773 720,65 |
| Markkinaehtoinen toiminta | -514 306,81 | -981 684,06 |
| Toiminnan kulut yhteensä | -12 813 594,76 | -12 755 404,71 |
| Toiminnan tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja: | ||
| Lakisääteinen toiminta | 1 219 515,48 | 863 475,32 |
| Markkinaehtoinen toiminta | -3 324,67 | 179 688,02 |
| Toiminnan tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja yhteensä | 1 216 190,81 | 1 043 163,34 |
| *) Ekomaksut kohdistuvat lakisääteiseen toimintaan. Käsittely- ym. maksujen ja tulojen jakoperusteena on käytetty sisään tuleva jätemääriä, jotka tallennetaan punnituksen yhteydessä vaakasovellukseen kuormakohtaisesti. Alkuperätiedot on tallennettu vaakasovelluksen tuotetietoihin, jotka siirtyvät laskutukseen. Siten tulot on ryhmitelty lakisääteiseen ja markkinaehtoiseen toimintaan. Hyötyjätteiden myynnistä saadut tulot on alkuperän mukaan jaettu sisään tulevien jätemäärien suhteen. | ||
| **) Toiminnan kulut on käsitelty kustannuspaikkakohtaisesti ja hallinnon kulut vyörytetty kustannuspakoille, jonka jälkeen toiminnan kulut on mahdollisimman pitkälti kohdistettu suoraan toimintoihin tai tiettyyn jätevirtaan. Loput kustannukset on kohdistettu toimintoihin sisään tulevien jätemäärien mukaan. Poistot, korkotuotot ja -kulut on jaettu sisään tulevien jätemäärien mukaan. Liiketoiminnan muut tulot on vähennetty toiminnan kuluista. | ||
Taseenliitetiedot 8
| 8) Osuudet omistusyhteysyrityksissä | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Westenergy Oy Ab, Mustasaari | ||
| Osakkeiden lkm, kpl | 3 953 873 | 3 953 873 |
| Omistusosuus | 32,95 % | 32,95 % |
| Nimellisarvo | ||
| Merkintähinta/Hankintameno | 3 953 873,00 | 3 953 873,00 |
| Kirjanpitoarvo | 3 953 873,00 | 3 953 873,00 |
| Westenergy Oy Ab 31.12. | ||
| Alust. | ||
| Osakepääoma | 12 000 000,00 | 12 000 000,00 |
| Käyvän arvon rahasto | -1 370 140,00 | -1 499 323,20 |
| Edellisten tilikausien voitto/-tappio | -44 377,05 | -41 664,72 |
| Tilikauden tulos | 20 017,83 | -2 712,33 |
| -24 359,22 | -44 377,05 | |
| Oma pääoma kauden lopussa | 10 605 500,78 | 10 456 299,75 |
Taseenliitetiedot 9
| 9) Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset sekä siirrot näiden erien välillä tilikauden | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Osakepääoma 1.1. | 690 000,00 | 690 000,00 |
| Osakepääoma 31.12. | 690 000,00 | 690 000,00 |
| Vararahasto 1.1. | 113 563,78 | 113 563,78 |
| Vararahasto 31.12. | 113 563,78 | 113 563,78 |
| Käyvän arvon rahasto 1.1. | -68 022,00 | -92 194,00 |
| Muutos | 10 882,00 | 24 172,00 |
| Käyvän arvon rahasto 31.12. | -57 140,00 | -68 022,00 |
| Edellisten tilikausien voitto 1.1. | 2 549 184,96 | 1 819 757,54 |
| Osingonjako | 0,00 | 0,00 |
| Edellisten tilikausien voitto 31.12. | 2 549 184,96 | 1 819 757,54 |
| Tilikauden voitto (-tappio) | 1 088 066,81 | 729 427,42 |
| Oma pääoma yhteensä | 4 383 675,55 | 3 284 726,74 |
| Voitonjakokelpoiset varat | 3 637 251,77 | 2 549 184,96 |
Taseenliitetiedot 10
| 10) Osakepääoma | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| Osakkeenomistajat | Osakk. lkm | Osuus | ||
| Vaasan kaupunki | 25 | 54,35 % | 375 000,00 | 375 000,00 |
| Mustasaaren kunta | 13 | 28,26 % | 195 000,00 | 195 000,00 |
| Vöyrin kunta | 3 | 6,52 % | 45 000,00 | 45 000,00 |
| Maalahden kunta | 2 | 4,35 % | 30 000,00 | 30 000,00 |
| Isonkyrön kunta | 2 | 4,35 % | 30 000,00 | 30 000,00 |
| Korsnäsin kunta | 1 | 2,17 % | 15 000,00 | 15 000,00 |
| 46 | 100,00 % | 690 000,00 | 690 000,00 | |
Taseenliitetiedot 11
| 11) Tilinpäätössiirtojen kertymä | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Tilinpäätössiirtojen kertymä muodostuu kertyneestä poistoerosta. | 2 606 757,36 | 2 525 133,36 |
Taseenliitetiedot 12
| 12) Pakolliset varaukset | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Vanhan kaatopaikan jälkihoitovaraus | 140 455,00 | 1 057 459,00 |
| Uuden kaatopaikan jälkihoitovaraus | 1 185 746,82 | 1 157 342,75 |
| 1 326 201,82 | 2 214 801,75 |
Taseenliitetiedot 13
| 13) Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Lainat rahoituslaitoksilta | 3 655 546,18 | 4 428 829,38 |
Hyödykkeet
| 31.12.2018 | Aineettomat hyödykkeet | Aineelliset hyödykkeet | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aineettomat oikeudet | Maa-aluuet | Rakennukset | Koneet ja kalusto | Muut aineell. hyödykkeet | Keskeneräiset hankinnat | Osakkeet ja osuudet | YHTEENSÄ | |
| Hankintameno 1.1. | 1 021 752,39 | 568 278,84 | 10 222 226,30 | 11 842 409,19 | 10 943 195,60 | 1 085,00 | 3 957 138,85 | 38 556 086,17 |
| Lisäykset | 18 473,00 | 0,00 | 48 500,21 | 425 922,21 | 47 710,00 | 52 087,50 | 0,00 | 592 692,92 |
| Vähennykset | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -1 085,00 | 0,00 | -1 085,00 |
| Tilikauden investoinnit | 591 607,92 | |||||||
| Hankintameno 31.12. | 1 040 225,39 | 568 278,84 | 10 270 726,51 | 12 268 331,40 | 10 990 905,60 | 52 087,50 | 3 957 138,85 | 39 147 694,09 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. | 802 411,02 | 0,00 | 7 752 739,20 | 7 657 559,04 | 6 464 811,95 | 0,00 | 0,00 | 22 677 521,21 |
| Tilikauden poistot | 21 585,96 | 0,00 | 249 251,92 | 631 609,19 | 366 038,17 | 0,00 | 0,00 | 1 268 485,24 |
| Arvonalennukset | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. | 823 996,98 | 0,00 | 8 001 991,12 | 8 289 168,23 | 6 830 850,12 | 0,00 | 0,00 | 23 946 006,45 |
| Arvonkorotukset | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 216 228,41 | 568 278,84 | 2 268 735,39 | 3 979 163,17 | 4 160 055,48 | 52 087,50 | 3 957 138,85 | 15 201 687,64 |
| Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 31.12. | 3 931 953,95 | 3 931 953,95 | ||||||
Muut liitetiedot
| 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|
| Annetut pantit ja velan vakuudeksi annetut kiinnitykset | |||
| Velat, jonka vakuudeksi on annettu kiinteistökiinnityksiä | |||
| Rahoituslaitoslainat | 2 265 555,00 | 2 518 333,00 | |
| Velat, jonka vakuudeksi on annettu yrityskiinnitys | |||
| Rahoituslaitoslainat | 2 265 555,00 | 2 518 333,00 | |
| Vakuudet | |||
| Kiinteistökiinnitykset yhteensä | 2 517 727,56 | 2 517 727,56 | |
| joista pantattu lainojen vakuudeksi | 2 017 727,56 | 2 017 727,56 | |
| Yrityskiinnitykset yhteensä | 2 340 939,63 | 2 340 939,63 | |
| joista pantattu lainojen vakuudeksi | 2 040 939,63 | 2 040 939,63 | |
| Muiden puolesta annetut vakuudet | |||
| Vastavakuus, Vaasan kaupunki | |||
| Kiinteistökiinnitykset | 500 000,00 | 500 000,00 | |
| Leasingvastuut | |||
| Seuraavalla tilikaudella maksettavat | 264 539,05 | 281 138,26 | |
| Myöhempinä tilikausina maksettavat | 458 636,34 | 444 094,13 | |
| Vastuusitoumukset ja muut vastuut | |||
| Johdannaiset | |||
| Yhtiön johdannaiset käsittävät koronvaihtosopimuksia. Koronvaihtosopimuksilla vaihdetaan yhtiön rahoituslainojen kiinteä korko vaihtuvaksi koroksi. Puolet lainan määrästä on määritelty viideksi vuodeksi ja puolet kymmeneksi vuodeksi. Vertailukorko määritellään kuukauden välein. Johdannaiset on kirjattu käypään arvoon. | |||
| Nimellisarvo 31.12.2018: 780 830 €. | |||
| Markkina-arvo 31.12.2018: -57 140 €. | |||
| Herkkyysanalyysi: Johdannaissopimukset | |||
| Muutos korkotasossa, %-yks. | -1 % | 0 % | +1 % |
| Markkina-arvo, € | -82 280 | -57 140 | -32 238 |
| Saastunut mädätysjäämä N. 2 300 tn lietereaktorin mädätysjäämää on v. 2011 saastunut elohopealla, jolloin sitä ei voida hyödyntää. Saastuneen mädätysjäämän mahdollisen tulevan käsittelyn kustannukset arvioidaan nousevan enintään 100 000 euroon. | |||
| Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista | |||
| Päiväkirjat | Kassapäiväkirja | ||
| Päiväkirja atk-tulosteena | |||
| Pääkirja | Atk-tulosteena | ||
| Tasekirja | Sidottuna | ||