Noter

Bokslutsprinciper

Värdering av anläggningstillgångar

Anläggningstillgångarna har upptagits i balansräkningen enligt direkta anskaffningskostnader med avdrag för planenliga avskrivningar. De planenliga avskrivningarna har beräknats som jämna avskrivningar baserade på anläggningstillgångarnas ekonomiska livstid. Under första ibruktagningsåret är den planenliga avskrivningen hälften av den planenliga årliga avskrivningen.

Avskrivningstider

Avskrivningstiderna är
Immateriella rättigheter
Skogsbilväg	5 år
Byggnader och konstruktioner:
Kontorbyggnad	30 år
Produktionsbyggnader:
- byggnader	25 år
- bioreaktorer	20 år
Lätta konstruktioner	10 - 15 år
Vägar	10 år
Nya avfallscentret
Vattenbassänger	40 år
Komposterings- och behandlingsfält	10 år
Deponiområden för samhällsavfall I-III	fyllningsgrad
Deponiområdet för problemavfall	fyllningsgrad
Planeringskostmnader	10 år
Maskiner och inventarier
Produktionsmaskiner	10 år
Adb- samt kontorsmaskiner och -anläggningar	5 år
Övriga maskiner och inventarier	5 år
3-års inventarier	3 år
(avskrivs på tre år med jämna avskrivningar
Övriga materiella nyttigheter
Asfaltering	5 år
Adb-program	4 år
Utvecklingskostnader	5 år

Resultaträkningens noter 1

1) Tillverkning för eget bruk	2018	2017
Produktion av elektricitet och fordonsgas	89 745,17	73 517,05

Resultaträkningens noter 2

2) Övriga rörelseintäkter	2018	2017
Admin. personaltj. till ägarintresseföretag	472,50	27 180,00
Bidrag	6 469,28	12 480,69
Hyresintäkter	42 500,00	42 000,00
Försäkringsersättningar	286,00	5 796,85
Återbäring, avfallsskatt från tid. år	5,00	0,00
Övriga intäkter	2 729,16	17 192,68
	52 461,94	104 650,22

Resultaträkningens noter 3

3) Köpta tjänster	2018	2017
Underleveranstjänster	419 502,49	270 755,61
Reparations- och underhållstjänster	461 387,57	419 905,62
Transporttjänster	741 192,06	739 039,22
Övriga köpta tjänster	288 944,13	196 956,33
Behandlingstjänster:
Behandlingsavgifter, Westenergy	2 559 320,00	4 371 866,42
Övriga behandlingsavgifter	932 553,59	936 901,92
Vatten och avlopp	320 475,29	191 967,98
Energi och värme	373 077,21	301 856,09
Övrigt	23 326,15	23 085,88
	6 119 778,49	7 452 335,07

Resultaträkningens noter 4

4) Noter angående personalen och medlemmar av förvaltningsrogan	2018	2017
Under räkenskapsperioden var antalet anställda i genomsnitt
Tjänstemän	20	20
Arbetare	28	24
	48	44
Verkställande direktörens lön samt arvoden åt medlemmar i styrelse
Löner och arvoden	114 831,20	111 470,00

Resultaträkningens noter 5

5) Avskrivningar och värdeminskningar	2018	2017
Avskrivningar enligt plan
Immateriella rättigheter	21 585,96	27 238,88
Byggnader och konstruktioner	249 251,92	292 282,53
Maskiner och inventarier	631 609,19	532 798,54
Övriga materiella tillgångar	366 038,17	297 198,88
	1 268 485,24	1 149 518,83

Resultaträkningens noter 6

6) Övriga rörelsekostnader	2018	2017
Frivilliga personalkostnader	156 504,67	163 572,00
Hyror	306 832,98	331 805,58
Information	301 665,31	238 300,36
Avfallsskatt *)	6 300,00	7 070,00
Återställande av deponier	1 154 343,65	117 461,81
Förändr. i avsättn. för återst. av deponier **)	-888 599,93	-876 083,82
Fastighetsskötsel	354 910,81	292 099,33
Ekopunkter	65 155,01	45 394,80
Administration	606 182,38	582 741,03
Avfallsnämnden	212 131,94	194 313,14
Övriga kostnader	63 105,98	111 453,32
	2 338 532,80	1 208 127,55
*) Avfallsskatt
Avfallsskatt, i enlighet med avfallsskattelagen av den 1.9.1996, har bokats bland övriga rörelsekostnader. Skatteandelarna som ingår i de debiterade avfallshanteringsavgifterna ingår i omsättningen.
**) Avsättningar som ingår i övriga kostnader
Förändr. i avsättn. för nya deponin	28 404,07	30 633,20
Förändr. i avsättn. för gamla deponin	-917 004,00	-906 717,02
Förändr. i avsättningar totalt, ökn.+/minskn.-	-888 599,93	-876 083,82
Avsättningarna är inte avdragbara i beskattningen.
Revisionsarvoden
Ernst & Young Ab	12 934,00	10 913,00

Resultaträkningens noter 7

7) Bokslutsdispositioner	2018	2017
Differensen mellan avskrivningar enligt plan och avskrivningar i beskattningen	-81 624,00	-313 735,92

Särredovisad verksamhet enligt avfallslagens § 44

Särredovisad verksamhet enligt avfallslagens § 44	2018	2017
Omsättningen särredovisad: *)
Lagstadgad verksamhet	13 518 803,43	12 637 195,97
Affärsmässig verksamhet	510 982,14	1 161 372,08
Omsättningen totalt	14 029 785,57	13 798 568,05
Verksamhetens kostnader: **)
Lagstadgad verksamhet	-12 299 287,95	-11 773 720,65
Affärsmässig verksamhet	-514 306,81	-981 684,06
Verksamhetens kostnader totalt	-12 813 594,76	-12 755 404,71
Verksamhetens resultat före bokslutsdispositioner och skatter
Lagstadgad verksamhet	1 219 515,48	863 475,32
Affärsmässig verksamhet	-3 324,67	179 688,02
Verksamhetens resultat före bokslutsdispositioner och skatter totalt	1 216 190,81	1 043 163,34
*) Ekoavgifterna gäller den lagstadgade verksamheten. Fördelningsgrunden för behandlings- o.a. avgifter och intäkter är inkommande avfallsmängder, som registreras i vågprogrammet i samband med vägningen per lass. Ursprungsuppgifterna sparas i vågprogrammets produktuppgifter och överförs till faktureringen. På så vis fördelas intäkterna i lagstadgad och affärsmässig verksamhet. Intäkterna från försäljningen av återvinnbart avfall fördelas enligt inkommande avfallsmängders ursprung.
**) Verksamhetens kostnader har fördelats per kostnadsställe och administrationens kostnader har överförts på kostnadsställena i möjligaste mån direkt på verksamheterna eller på vissa avfallsströmmar. Resten av kostnaderna har fördelats på verksamheterna enligt in kommande avfallsmängder. Avskrivningar, ränteintäkter och -kostnader har fördelats enligt inkommande avfallsmängder. Verksamhetens kostnader har minskats med rörelsens övriga intäkter.

Balansräkningens noter 8

8) Andelar i ägarintresseföretag	2018	2017
Westenergy Oy Ab, Korsholm
Antal aktier, st.	3 953 873	3 953 873
Ägarandel	32,95 %	32,95 %
Teckningspris/Anskaffningsutgift	3 953 873,00	3 953 873,00
Bokföringsvärde	3 953 873,00	3 953 873,00
Westenergy Oy Ab 31.12.
	Prel.
Aktiekapital	12 000 000,00	12 000 000,00
Fond för verkligt värde	-1 370 140,00	-1 499 323,20
Balanserad vinst/-förlust från tid. år	-44 377,05	-41 664,72
Räkenskapsperiodens resultat	20 017,83	-2 712,33
	-24 359,22	-44 377,05
Eget kapital vid periodens utgång	10 605 500,78	10 456 299,75

Balansräkningen noter 9

9) Ökningar och minskningar i posterna i det egna kapitalet samt överföringar mellan dessa poster under räkenskapsperioden	2018	2017
Aktiekapital 1.1.	690 000,00	690 000,00
Aktiekapital 31.12.	690 000,00	690 000,00
Reservfond 1.1.	113 563,78	113 563,78
Reservfond 31.12.	113 563,78	113 563,78
Fond för verkligt värde 1.1.	-68 022,00	-92 194,00
Förändring	10 882,00	24 172,00
Fond för verkligt värde 31.12.	-57 140,00	-68 022,00
Vinst från föreg. räkenskapsperioder 1.1.	2 549 184,96	1 819 757,54
Dividendutdelning	0,00	0,00
Vinst från föreg. räkenskapsperioder 31.12.	2 549 184,96	1 819 757,54
Räkenskapsperiodens vinst/-förlust	1 088 066,81	729 427,42
Eget kapital totalt	4 383 675,55	3 284 726,74
Utdelningsbara vinstmedel	3 637 251,77	2 549 184,96

Balansräkningen noter 10

10) Aktiekapital			2018	2017
Aktieägare	Antal aktier	Andel
Vasa stad	25	54,35 %	375 000,00	375 000,00
Korsholms kommun	13	28,26 %	195 000,00	195 000,00
Vörå kommun	3	6,52 %	45 000,00	45 000,00
Malax kommun	2	4,35 %	30 000,00	30 000,00
Storkyro kommun	2	4,35 %	30 000,00	30 000,00
Korsnäs kommun	1	2,17 %	15 000,00	15 000,00
	46	100,00 %	690 000,00	690 000,00

Balansräkningen noter 11

11) Ackumulerade bokslutsdispositioner	2018	2017
Ackumulerade bokslutsdispositioner består av de ackumulerade avskrivningsdifferenserna.	2 606 757,36	2 525 133,36

Balansräkningen noter 12

12) Avsättningar	2018	2017
Avsättn. för återställ. av gamla avstj.platsen	140 455,00	1 057 459,00
Avsättn. för återställ. av nya avstj.platsen	1 185 746,82	1 157 342,75
	1 326 201,82	2 214 801,75

Balansräkningen noter 13

13) Skulder, vilka förfaller senare än fem år	2018	2017
Skulder till kreditinstitut	3 655 546,18	4 428 829,38

Tillgångar

31.12.2018	Immateriella tillgångar	Materiella tillgångar
	Immateriella rättigheter	Jordområden	Byggnader	Maskiner och inventarier	Övriga mat. tillgångart	Pågående anskaffningar	Aktier och andelar	TOTALT
Anskaffninggsitgift 1.1.	1 021 752,39	568 278,84	10 222 226,30	11 842 409,19	10 943 195,60	1 085,00	3 957 138,85	38 556 086,17
Ökningar	18 473,00	0,00	48 500,21	425 922,21	47 710,00	52 087,50	0,00	592 692,92
Minskningar	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 085,00	0,00	-1 085,00
Räkenskapsperiodens investeringar								591 607,92
Anskaffningsutgift 31.12.	1 040 225,39	568 278,84	10 270 726,51	12 268 331,40	10 990 905,60	52 087,50	3 957 138,85	39 147 694,09
Ackumulerade avskrivningar och värdeminskningar 1.1.	802 411,02	0,00	7 752 739,20	7 657 559,04	6 464 811,95	0,00	0,00	22 677 521,21
Periodens avskrivningar	21 585,96	0,00	249 251,92	631 609,19	366 038,17	0,00	0,00	1 268 485,24
Värdeminskningar	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Ackumulerade avskrivningar och värdeminskningar 31.12.	823 996,98	0,00	8 001 991,12	8 289 168,23	6 830 850,12	0,00	0,00	23 946 006,45
Uppskrivningar	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Bokföringsvärde 31.12.	216 228,41	568 278,84	2 268 735,39	3 979 163,17	4 160 055,48	52 087,50	3 957 138,85	15 201 687,64
Bokföringsvärde för maskiner och anläggningar i produktionen 31.12.				3 931 953,95				3 931 953,95

Övriga noter

		2018	2017
Givna panter och inteckningar givna som säkerhet för skuld
Skulder
Skulder, för vilka som säkerhet givits inteckning i fastighet
Lån från kreditinstitut		2 265 555,00	2 518 333,00
Skulder, för vilka som säkerhet givits företagsinteckning
Lån från kreditinstitut		2 265 555,00	2 518 333,00
Säkerheter
Fastighetsinteckningar totalt		2 517 727,56	2 517 727,56
av vilka är pantsatta som säkerhet för lån		2 017 727,56	2 017 727,56
Företagsinteckning totalt		2 340 939,63	2 340 939,63
av vilka är pantsatta som säkerhet för lån		2 040 939,63	2 040 939,63
Säkerheter ställda till förmån för andra
Motsäkerhet, Vasa stad
Fastighetsinteckningar		500 000,00	500 000,00
Leasingansvar
Förfaller till betalning nästa räkenskapsperiod		264 539,05	281 138,26
Förfaller till betalning senare		458 636,34	444 094,13
Ansvarsförbindelser och andra ansvar
Deritativ
Bolagets derivativ omfattar ränteswap-avtal. Med ränteswap-avtalen byts den rörliga räntan för bolagets lån från penningsinstitut ut till en fast ränta. Halva lånebeloppet är fastställt för fem år och halva för tio år. Jämförelseräntan bestäms med en månads intervall. Derivativen har bokförts till verkligt värde.
Nominellt värde 31.12.2018: 780 830 €.
Marknadsvärde 31.12.2018: -57 140 €.
Känslighetsanalys: Derivatavtal
Ändr. i räntenivån, %-enh.	-1 %	0 %	+1 %
Marknadsvärde, €	-82 280	-57 140	-32 238
Ca 2 300 ton rötrest från slamreaktorn har år 2011 förorenats av kvicksilver, vilket innebär att det inte kan återvinnas. En eventuell framtida behandling av den förorenade rötresten kan medföra kostnader om högst 100 000 €.
Förteckning över använda bokföringsböcker
Dagböcker	Kassadagbok
	Dagbok i adb-utskrift
Huvudbok	Adb-utskrift
Balansbok	Inbunden