Tilinpäätöksen periaatteet
Ab Stormossen Oy kuuluu Vaasan kaupungin konserniin. Vaasan kaupungin konsernitilinpäätöksen jäljennös on saatavissa osoitteesta Vaasan kaupunki, Konsernihallinto, Raastuvankatu 33, 65100 Vaasa.
Konsernitilinpäätöksen laajuus ja laskentaperiaatteet
Ab Stormossen Oy perusti tytäryhtiön Stormossen Restor Oy Ab:n 5.11.2019. Stormossen Restor Oy Ab merkittiin kaupparekisteriin 25.11.2019 ja sen ensimmäinen tilikausi on 5.11.2019 – 31.12.2020.
Koska Stormossen Restor Oy Ab:lla ei ollut toimintaa vuonna 2019, konsernitilinpäätöstä per 31.12.2019 ei ole laadittu (KPL 6:3).
Käyttöomaisuuden arvostus
Käyttöomaisuus on sisällytetty taseeseen suorien hankintamenojen mukaisesti, josta on vähennetty suunnitelman mukaiset poistot. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuuden taloudellisen käyttöiän perusteella. Ensimmäisen käyttöönottovuoden aikana suunnitellut poistot ovat puolet suunnitellusta vuosittaisesta poistosta.
Poistot
| Poistoajat ovat: | |
| Aineettomat oikeudet | |
| Metsäajotie | 5 v. |
| Rakennukset ja rakennelmat: | |
| Konttorirakennus | 30 v. |
| Tuotantorakennukset: | |
| - rakennukset | 25 v. |
| - bioreaktorit | 20 v. |
| Kevyet rakennelmat | 10 - 15 v. |
| Tiet | 10 v. |
| Uusi jätekeskus | |
| Vesialtaat | 40 v. |
| Kompostointi- ja käsittelykentät | 10 v. |
| Yhdyskuntajätteen sijoitusalueet I-III | täyttöaste |
| Ongelmajätteen sijoitusalue | täyttöaste |
| Suunnittelukustannukset | 10 v. |
| Koneet ja kalusto | |
| Tuotantokoneet | 10 v. |
| Atk- sekä konttorikoneet ja -laitteet | 5 v. |
| Muut laitteet ja kalusteet | 5 v. |
| 3-vuoden irtaimisto | 3 v. |
| (poistetaan 3 vuoden aikana tasapoistoin) | |
| Muut aineelliset hyödykkeet | |
| Asfaltointi | 5 v. |
| Atk-ohjelmat | 4 v. |
| Kehityskustannukset | 5 v. |
Tuloslaskelman liitetiedot 1
| 1) Valmistus omaan käyttöön | 2019 | 2018 |
| | |
| Sähkön tuotanto | 82 786,76 | 75 342,46 |
| Liikennekaasun tuotanto | 14 092,22 | 14 402,71 |
| 96 878,98 | 89 745,17 |
Tuloslaskelman liitetiedot 2
| 2) Liiketoiminnan muut tuotot | 2019 | 2018 |
| | |
| Hall. henkilöstöpalv. omistusyhteysyrityksille | 0,00 | 472,50 |
| Avustukset | 7 772,81 | 6 469,28 |
| Vuokratulot | 43 567,60 | 42 500,00 |
| Vakuutuskorvaukset | 0,00 | 286,00 |
| Aik. vuosien jäteveron palautus | -910,00 | 5,00 |
| Muut tuotot | 40 126,86 | 2 729,16 |
| 90 557,27 | 52 461,94 |
Tuloslaskelman liitetiedot 3
| 3) Ulkopuoliset palvelut | 2019 | 2018 |
| | |
| Alihankintapalvelut | 364 995,47 | 419 502,49 |
| Korjaus- ja huoltopalvelut | 425 016,28 | 461 387,57 |
| Kuljetuspalvelut | 789 407,32 | 741 192,06 |
| Muut ulkopuoliset palvelut | 254 981,40
| 288 944,13 |
| Käsittelypalvelut: | | |
| Käsittelymaksut, Westenergy | 2 484 735,29 | 2 559 320,00 |
| Muut käsittelymaksut | 1 088 761,88 | 932 553,59 |
| Vesi ja jätevesi | 421 293,35 | 320 475,29 |
| Energia ja lämpö | 368 472,71 | 373 077,21 |
| Muut | 21 940,08 | 23 326,15 |
| 6 219 603,78 | 6 119 778,49 |
Tuloslaskelman liitetiedot 4
| 4) Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot | 2019 | 2018 |
| | |
| Yhtiön palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin | | |
| Toimihenkilöt | 21 | 20 |
| Työntekijät | 27 | 28 |
| 48 | 48 |
| Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten palkat ja palkkiot | | |
| Palkat ja palkkiot | 116 515,17 | 114 831,20 |
Tuloslaskelman liitetiedot 5
| 5) Poistot ja arvonalentumiset | 2019 | 2018 |
|
| Suunnitelman mukaiset poistot | | |
| Aineettomat oikeudet | 14 479,09 | 21 585,96 |
| Rakennukset ja rakennelmat | 213 027,48 | 249 251,92 |
| Koneet ja kalusto | 601 360,94 | 631 609,19 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 330 466,43 | 366 038,17 |
| 1 159 333,94 | 1 268 485,24 |
Tuloslaskelman liitetiedot 6
| 6) Liiketoiminnan muut kulut | 2019 | 2018 |
| | |
| Vapaaehtoiset henkilöstökulut | 192 036,03 | 156 504,67 |
| Vuokrat | 376 250,64 | 306 832,98 |
| Tiedotus | 430 937,67 | 301 665,31 |
| Jätevero *) | 17 430,00 | 6 300,00 |
| Loppusijoituspaikkojen jälkihoito | 18 955,34 | 1 154 343,65 |
| Jälkihoitovarausten muutos **) | 32 965,37 | -888 599,93 |
| Kiinteistöjen hoitokulut | 565 787,14 | 354 910,81 |
| Ekopisteet | 66 921,42 | 65 155,01 |
| Hallinto | 723 137,49 | 606 182,38 |
| Jätelautakunta | 223 421,92 | 212 131,94 |
| Muut kulut | 55 046,24 | 63 105,98 |
| 2 702 889,26 | 2 338 532,80 |
| *) Jätevero | | |
| 1.9.1996 voimaan tulleen jäteverolain mukaiset 1.9.1996 voimaan tulleen jäteverolain mukaiset jäteverot on kirjattu liiketoiminnan muihin kuluihin. Perittäviin jätteenkäsittelymaksuihin sisältyvät vero-osuudet on kirjattu liikevaihtoon. |
| | |
| **) Muihin kuluihin sisältyvät pakolliset varaukset |
| Uuden loppusij.paikan jälkihoitovarauksen muutos | 37 647,20 | 28 404,07 |
| Vanhan loppusij.paikan jälkihoitovarauksen muutos | -4 681,83 | -917 004,00 |
| Varausten muutos yhteensä, lisäys+/vähennys- | 32 965,37 | -888 599,93 |
| | |
| Varaus on verovähennyskelvoton erä. |
| | |
| Tilintarkastuspalkkiot | | |
| Ernst & Young Oy | 7 038,00 | 12 934,00 |
Tuloslaskelman liitetiedot 7
| 7) Tilinpäätössiirrot | 2019 | 2018 |
| | |
| Suunnitelman mukaisten ja verotuksessa tehtyjen poistojen erotus. | 4 978,41 | -81 624,00 |
Erillisesti raportoitu toiminta jätelainsäädännön § 44 mukaisesti
| Jätelain 44 §:n mukainen toiminnan erittely | 2019 | 2018 |
| | |
| Liikevaihto eriteltynä: *) | | |
| Lakisääteinen toiminta | 13 780 465,13 | 13 518 803,43 |
| Markkinaehtoinen toiminta | 592 017,29 | 510 982,14 |
| Liikevaihto yhteensä | 14 372 482,42 | 14 029 785,57 |
| Toiminnan kulut: **) | | |
| Lakisääteinen toiminta | -12 400 853,18 | -12 299 287,95 |
| Markkinaehtoinen toiminta | -702 109,07 | -514 306,81 |
| Toiminnan kulut yhteensä | -13 102 962,25 | -12 813 594,76 |
| Toiminnan tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja: | | |
| Lakisääteinen toiminta | 1 379 611,95 | 1 219 515,48 |
| Markkinaehtoinen toiminta | -110 091,78 | -3 324,67 |
| Toiminnan tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja yhteensä | 1 269 520,17 | 1 216 190,81 |
| | |
| *) Ekomaksut kohdistuvat lakisääteiseen toimintaan. Käsittely- ym. maksujen ja tulojen jakoperusteena on käytetty sisään tuleva jätemääriä, jotka tallennetaan punnituksen yhteydessä vaakasovellukseen kuormakohtaisesti. Alkuperätiedot on tallennettu vaakasovelluksen tuotetietoihin, jotka siirtyvät laskutukseen. Siten tulot on ryhmitelty lakisääteiseen ja markkinaehtoiseen toimintaan. Hyötyjätteiden myynnistä saadut tulot on alkuperän mukaan jaettu sisään tulevien jätemäärien suhteen. |
| **) Toiminnan kulut on käsitelty kustannuspaikkakohtaisesti ja hallinnon kulut vyörytetty kustannuspakoille, jonka jälkeen toiminnan kulut on mahdollisimman pitkälti kohdistettu suoraan toimintoihin tai tiettyyn jätevirtaan. Loput kustannukset on kohdistettu toimintoihin sisään tulevien jätemäärien mukaan. Poistot, korkotuotot ja -kulut on jaettu sisään tulevien jätemäärien mukaan. Liiketoiminnan muut tulot on vähennetty toiminnan kuluista. |
Taseen liitetiedot 8
| 8) Osuudet omistusyhteysyrityksissä | 2019 | 2018 |
|
| Westenergy Oy Ab, Mustasaari | | |
| Osakkeiden lkm, kpl | 3 953 873 | 3 953 873 |
| Omistusosuus | 24,86 % | 32,95 % |
| Nimellisarvo | | |
| Merkintähinta/Hankintameno | 3 953 873,00 | 3 953 873,00 |
| Kirjanpitoarvo | 3 953 873,00 | 3 953 873,00 |
| | |
| Westenergy Oy Ab 31.12. |
| Alust. | |
| Osakepääoma | 15 903 873,00 | 12 000 000,00 |
| | |
| Sijoitetun vapaan pääoman rahasto | 3 903 873,00 | 0,00 |
| Käyvän arvon rahasto | -1 451 467,20 | -1 370 140,00 |
| | |
| Edellisten tilikausien voitto/-tappio | -24 359,22 | -44 377,05 |
| Tilikauden tulos | -4 173,61 | 20 017,83 |
| -28 532,83 | -24 359,22 |
| | |
| Oma pääoma kauden lopussa | 18 327 745,97 | 10 605 500,78 |
| | |
Osuudet tytäryhtiöissä
| | |
| Stormossen Restor Oy Ab, Mustasaari | | |
| Osakkeiden lkm, kpl | 100 | - |
| Omistusosuus | 100 % | - |
| Merkintähinta/Hankintameno | 0,00 | - |
| Kirjanpitoarvo | 0,00 | - |
Taseen liitetiedot 9
| 9) Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset sekä siirrot näiden erien välillä tilikauden | 2019 | 2018 |
| | |
| Osakepääoma 1.1. | 690 000,00 | 690 000,00 |
| Osakepääoma 31.12. | 690 000,00 | 690 000,00 |
| | |
| Vararahasto 1.1. | 113 563,78 | 113 563,78 |
| Vararahasto 31.12. | 113 563,78 | 113 563,78 |
| | |
| Käyvän arvon rahasto 1.1. | -57 140,00
| -68 022,00 |
| Muutos | 9 014,00
| 10 882,00 |
| Käyvän arvon rahasto 31.12. | -48 126,00 | -57 140,00 |
| | |
| Edellisten tilikausien voitto 1.1. | 3 637 251,77 | 2 549 184,96 |
| Osingonjako | 0,00 | 0,00 |
| Edellisten tilikausien voitto 31.12. | 3 637 251,77 | 2 549 184,96 |
| | |
| Tilikauden voitto (-tappio) | 1 009 134,99 | 1 088 066,81 |
| | |
| Oma pääoma yhteensä | 5 401 824,54 | 4 383 675,55 |
| | |
| Voitonjakokelpoiset varat | 4 646 386,76 | 3 637 251,77 |
Taseen liitetiedot 10
| 10) Osakepääoma | 2019 | 2018 |
| | | | |
| Osakkeenomistajat | Osakk. lkm | Osuus | | |
| Vaasan kaupunki | 25 | 54,35 % | 375 000,00 | 375 000,00 |
| Mustasaaren kunta | 13 | 28,26 % | 195 000,00 | 195 000,00 |
| Vöyrin kunta | 3 | 6,52 % | 45 000,00 | 45 000,00 |
| Maalahden kunta | 2 | 4,35 % | 30 000,00 | 30 000,00 |
| Isonkyrön kunta | 2 | 4,35 % | 30 000,00 | 30 000,00 |
| Korsnäsin kunta | 1 | 2,17 % | 15 000,00 | 15 000,00 |
| 46 | 100,00 % | 690 000,00 | 690 000,00 |
Taseen liitetiedot 11
| 11) Tilinpäätössiirtojen kertymä | 2018 | 2018 |
| | |
Tilinpäätössiirtojen kertymä muodostuu
kertyneestä poistoerosta. | 2 601 778,95 | 2 606 757,36 |
Taseen liitetiedot 12
| 12) Pakolliset varaukset | 2019 | 2018 |
| | |
| Vanhan kaatopaikan jälkihoitovaraus | 135 773,17 | 140 455,00 |
| Uuden kaatopaikan jälkihoitovaraus | 1 223 394,02 | 1 185 746,82 |
| 1 359 167,19 | 1 326 201,82 |
Taseen liitetiedot 13
| 13) Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua | 2019 | 2018 |
| | |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 2 882 262,98 | 3 655 546,18 |
Hyödykkeet
| 31.12.2019 | Aineettomat hyödykkeet | Aineelliset hyödykkeet | |
| | | | | | | | |
| Aineettomat oikeudet | Maa-aluuet | Rakennukset | Koneet ja kalusto | Muut aineell. hyödykkeet | Keskeneräiset hankinnat | Osakkeet ja osuudet | YHTEENSÄ |
| | | | | | | | |
| Hankintameno 1.1. | 1 040 225,39 | 568 278,84 | 10 270 726,51
| 12 268 331,40 | 10 990 905,60 | 52 087,50 | 3 957 138,85 | 39 147 694,09 |
| Lisäykset | 16 580,00 | 0,00 | 32 897,36 | 190 039,18 | 72 533,80 | 407 000,22 | 0,00 | 719 050,56 |
| Vähennykset | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -50 600,00 | 0,00 | -50 600,00 |
| Tilikauden investoinnit | | | | | | | | 668 450,56 |
| Hankintameno 31.12. | 1 056 805,39 | 568 278,84 | 10 303 623,87 | 12 458 370,58 | 11 063 439,40 | 408 487,72 | 3 957 138,85 | 39 816 144,65 |
| | | | | | | | |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. | 823 996,98 | 0,00 | 8 001 991,12 | 8 289 168,23 | 6 830 850,12 | 0,00 | 0,00 | 23 946 006,45 |
| Tilikauden poistot | 14 479,09 | 0,00 | 213 027,48 | 601 360,94 | 330 466,43 | 0,00 | 0,00 | 1 159 333,94 |
| Arvonalennukset | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. | 838 476,07 | 0,00 | 8 215 018,60 | 8 890 529,17 | 7 161 316,55 | 0,00 | 0,00 | 25 105 340,39 |
| | | | | | | | |
| Arvonkorotukset | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 218 329,32 | 568 278,84 | 2 088 605,27 | 3 567 841,41 | 3 902 122,85 | 408 487,72 | 3 957 138,85 | 14 710 804,26 |
| | | | | | | | |
| Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 31.12. | | | | 3 526 557,07 | | | | 3 526 557,07 |
Muut liitetiedot
| | 2019 | 2018 |
| Annetut pantit ja velan vakuudeksi annetut kiinnitykset | | | |
| | | |
Velat, jonka vakuudeksi on annettu
kiinteistökiinnityksiä | | | |
| Rahoituslaitoslainat | | 1 762 777,00 | 2 265 555,00 |
| Velat, jonka vakuudeksi on annettu yrityskiinnitys | | | |
| Rahoituslaitoslainat | | 1 762 777,00 | 2 265 555,00 |
| | | |
| Vakuudet | | | |
| Kiinteistökiinnitykset yhteensä | | 2 517 727,56 | 2 517 727,56 |
| joista pantattu lainojen vakuudeksi | | 2 017 727,56 | 2 017 727,56 |
| Yrityskiinnitykset yhteensä | | 2 340 939,63 | 2 340 939,63 |
| joista pantattu lainojen vakuudeksi | | 2 040 939,63 | 2 040 939,63 |
| | | |
| Muiden puolesta annetut vakuudet | | | |
| Vastavakuus, Vaasan kaupunki | | | |
| Kiinteistökiinnitykset | | 500 000,00 | 500 000,00 |
| | | |
| Leasingvastuut | | | |
| Seuraavalla tilikaudella maksettavat | | 234 443,89 | 264 539,05 |
| Myöhempinä tilikausina maksettavat | | 584 424,59 | 458 636,34 |
| | | |
| Vastuusitoumukset ja muut vastuut |
| Johdannaiset |
| Yhtiön johdannaiset käsittävät koronvaihtosopimuksia. Koronvaihtosopimuksilla vaihdetaan yhtiön rahoituslainojen kiinteä korko vaihtuvaksi koroksi. Puolet lainan määrästä on määritelty viideksi vuodeksi ja puolet kymmeneksi vuodeksi. Vertailukorko määritellään kuukauden välein. Johdannaiset on kirjattu käypään arvoon. |
| Nimellisarvo 31.12.2019: 720 760 €. |
| Markkina-arvo 31.12.2019: -48 126 €. |
| Herkkyysanalyysi: Johdannaissopimukset |
| Muutos korkotasossa, %-yks. | -1 % | 0 % | +1 % |
| Markkina-arvo, € | -66 808 | -48 126 | -31 433 |
| | | |
| Saastunut mädätysjäämä N. 2 300 tn lietereaktorin mädätysjäämää on v. 2011 saastunut elohopealla, jolloin sitä ei voida hyödyntää. Saastuneen mädätysjäämän mahdollisen tulevan käsittelyn kustannukset arvioidaan nousevan enintään 100 000 euroon. |
| | | |
| Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista |
| Päiväkirjat | Kassapäiväkirja | | |
| Päiväkirja atk-tulosteena | | |
| Pääkirja | Atk-tulosteena | | |
| Tasekirja | Sidottuna | | |
